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新宇药业IPO:招股书数据与罗欣药业借壳方案打架 环保问题存忧

2019-10-06 14:33

  近日,新宇药业股份有限公司(以下简称“新宇药业”)递交了招股说明书,6月28日,证监会官网对此进行更新披露。

  花朵财经(F-Finance)了解到,实际上,这是新宇药业时隔一年后再闯A股。早在2017年12月,新宇药业就首次递交了招股书,但2018年7月的审核状态显示为终止审查。

  对于制药企业来说,环保与产品是两大关卡。花朵财经注意到,环境生态部去年10月通报,安徽省环保督察工作领导小组办公室督察发现,新宇药业公司存在有机废气尾气处理吸收不完全、处理工序不规范问题。

  此外,去年8月,当地媒体(拂晓新闻网-拂晓报)报道:“位于经开区化工园区的新宇药业现场气味较重,且周边有1个村庄距离药厂较近,不符合卫生防护距离要求,该问题是生态环保部华东督察局反馈的重点问题之一。”

  与此同时,花朵财经还发现,新宇药业的年度大客户罗欣药业在近段时间也谋划A股上市,这家本在港股上市的企业,试图通过借壳东音股份的方式登陆A股。值得一提的是,这两家药企公布的数据存在着不一致之处,新宇药业公布的销售额,与罗欣药业公布的采购额,相差了640万元左右,差额较大。

  作为“客户-供应商”关系的两家药业公司,一家准备走IPO的常规路线,一家拟通过借壳的方式,它们的相同目的地是A股,但在各自披露的文件中,同一年份的销售额(采购额),它们却披露了不一致的数据,且差额较大,这其中,是否存在隐瞒披露的情况?

  近日,新宇药业递交了IPO招股说明书,其拟募资约6.38亿元,主要用于微生物药物生产建设项目以及补充流动资金,对应金额分别为5.68亿元及7000万元。股权结构上,新宇药业控股股东、实际控制人均为孟新华,他持有公司股份3936.93万股,持股比例为43.74%。

  与此同时,花朵财经注意到,作为新宇药业客户之一,罗欣药业在2017年从港股私有化退市后,如今也准备借壳东音股份回归A股,重组方案在6月13日更新。

  根据重组方案,东音股份计划通过资产置换以及发行股份的方式置入罗欣药业99.65476%股份,作价75.39亿元。交易完成后,上市公司控股股东将变为罗欣控股,实际控制人变更为刘保起、刘振腾父子。

  根据新宇药业披露,罗欣药业年年进入年度前五大客户名单,二者合作紧密。在东音股份重组草案中,罗欣药业也披露,其报告期内向新宇药业采购的情况。

  具体方面,根据新宇药业招股书,2018年、2017年以及2016年,公司对罗欣药业的销售金额分别为3503.20万元、2579.66万元以及3395.81万元。

  东音股份的重组草案中也披露了罗欣药业前五大供应商采购情况,其中,2018年及2016年,新宇药业未能进入前五大采购单位名单。2017年,罗欣药业披露向新宇药业采购3215.56万元。

  对比发现,新宇药业披露的对应销售额金额,与罗欣药业披露的采购额并不一致,2017年,两个数据相差了近640万元。

  一般而言,企业销售还涉及增值税等问题,但增值税是流转税,在披露时进行了扣税处理也并不合理,同时,3215.56/2579.66=1.2465,试问,哪家企业的税金能达到0.2465呢?

  当然,一般而言,这种数据的不一致,还存在一个便是在途商品未确认收入的问题。但无论如何,这样不一致且差额较大的数据,至少是其中一方的统计出了偏差。

  不得不提的一点是,据报道,新宇药业在最近三年时间里,董事会秘书换了4人,财务总监换了3人,且人员变动都是因为个人原因离任而非任期届满,另外还有多名公司高管变动。报道指出,高管的变动尤其是董秘、财务总监的频繁更替,都是对新宇药业公司治理能力的考验。

  公司生产过程中涉及到废水、废气及固体废弃物的排放,若处置不当会对环境造成污染。随着国家环保政策日益完善,环境污染治理标准日趋提高,环保治理力度将不断加大。

  如果国家或地方出台更加严格的环保标准和规范,对公司环保设施设备的投入及环保运维的要求将随之提高,环保不达标时将可能发生整改、限产、停产等情形,对公司的生产经营造成不利或重大不利影响。

  花朵财经注意到,这实际上已经不是新宇药业面临的风险,而是其报告期内出现的险情。

  根据生态环境部通报,2018年10月,安徽省环保督察工作领导小组办公室公布新一批督察发现的突出环境问题,涉及扬尘污染、水污染、“散乱污”企业等。

  其中提到,督察组现场检查企业废水废气处理设施运行情况发现,新宇药业公司存在有机废气尾气处理吸收不完全、处理工序不规范问题。督察组将发现的问题以督办函方式移交宿州市委、市政府,要求当地举一反三,追根溯源,全面整改。

  新宇药业的废气处理等环境问题,在被督察发现后,也得到了宿州市委、市政府的关注。

  据拂晓网、拂晓报报道,去年8月16日,市委书记史翔赴实地督导环保问题整改。

  花朵财经注意到,该报道中提及:“位于经开区化工园区的新宇药业现场气味较重,且周边有1个村庄距离药厂较近,不符合卫生防护距离要求,该问题是生态环保部华东督察局反馈的重点问题之一。”

  不过,该报道中,宿州市委书记史翔来到新宇药业厂区,深入了解企业废气治理和突出环境问题整改情况。得知该企业对厂区内废气治理措施正进行全面排查和评估,并加快推进废气治理升级改造工作时。

  幸运的是,新宇药业披露,宿州市环境保护局出具证明文件,报告期内,发行人不存在环保方面重大违法违规受到行政处罚的情形。

  新宇药业披露,公司发生的与环保相关支出包括排污费、检测费、污水处理站运行费用等,报告期内,上述支出分别为2129.15万元、2230.22万元、3283.82万元。

  而产品方面,新宇药业目前未被披露有重大产品问题。但花朵财经也注意到,在今年7月安徽省药品监督管理局网站发布的《安徽省药品生产日常监督检查信息通告(2019年1-6月)》文件中,工作人员对新宇药业的原料药(盐酸林可霉素)的检查结论为“基本符合”,但同时又公布了采取的措施为“立即整改”,但该文件未详实新宇药业需要整改的内容。33064.com

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